日常業務報銷指引

發布者：系統管理員發布時間：2019-04-03瀏覽次數：45

日常業務報銷指引

一、報銷流程

（一）報銷時限

日常支出業務需在業務發生后兩個星期內辦理報帳。

（二）報銷流程

（三）報銷受理時間

每周一、三、五為報銷受理時間；每月末最后2個工作日不辦理報銷業務。

二、支付證明單

（一）填寫要求

按不同的業務類別分別填制《支付證明單》，同一類別的業務根據發票內容的不同在《支付證明單》里分行填列。

1. 日期：填寫支付證明單當天日期；

2. 事由或品名：簡明扼要填寫報銷內容及發票類別；

3. 金額：小寫，精確到分；

4. 合計金額：大小寫金額必須一致；

1-壹 2-貳 3-叁 4-肆 5-伍 6-陸 7-柒 8-捌 9-玖 0-零

5. 受款人及地址：經手人報銷（領款）時簽名。

模板：

（二）業務類別

費用報銷按發票內容的不同，大致可以分為以下幾種業務類別：

1、交通費用：加油費、路橋費、保管費、維修費、汽車保險費等；

2、業務招待費：餐費、食品、精品、禮品等；

3、辦公用品：文具、辦公用具、小家電、單價800元以下的辦

公家具等；

4、勞保用品：工服、工鞋、口罩、手套等保護勞動者的用品；

5、體育用品：各類運動服、球衣、球等體育消耗品和單價800元以下的體育器材。

6、出差費用：車票、住宿發票、跟當次出差相關的餐費發票等；

7、學生活動費用：學生活動租服裝費、燈光費用、音響設備租賃費、化妝品、外出（如比賽、交流學習、寫生等）活動食宿交通費等。

8、其他未列明的按其實際業務內容填寫。

三、借支

（一）借支金額

經辦人辦理公務可預借支備用金，需填寫《借支單》并按流程辦理好簽批手續。沒有還清以前借款的不予借支，借支金額不能超過借款人當月工資且限額5000元。采購人員借支金額可按采購人員借支額度辦理。特殊情況借支金額超過借支限額的，需寫情況說明并列明借款用途和預計歸還時間，報院領導簽批。

（二）借支時間

經辦人必須在前1天16:00前持簽批好的《借支單》到財務處預約，財務人員審核無誤后與經辦人約定領款時間，并準備好現金。

（三）歸還時間

經辦人借支后應在7個工作日內歸還；如工作完成時間超過7個工作日的，應在辦理借支審批手續時在《借支單》上寫明計劃還款日期，并在計劃還款日前還款或報銷。經辦人借支逾期未歸還的，財務人員應及時報告給其部門主管負責敦促其歸還借支；經辦人逾期一個月未歸還的，財務人員報告人事處從其工資中扣回，如果經辦人工資不足以扣回的則從其部門主管工資中扣回，如果部門主管工資不足以扣回的，則從簽批人工資中扣回。

某些崗位存在長期備用金借支周轉使用的，長期備用金借支在每年12月末應清理歸還，如果該崗位仍需要長期備用金周轉的可于次年1月初重新審批借支。

（四）講座酬金借支

必須先簽批好講座酬金審批表，明確講座酬金及相關費用的金額，講座結束后應及時持酬金簽收表及相關材料到財務處核銷借支。

四、發票

（一）發票的取得

經辦業務取得的發票必須是提供商品貨物、勞務、服務等單位開具，由實際發生業務形成的。如取得的發票數量為“批（或一批）”或寫明“詳見清單”的，必須有相關的發票清單，且是由稅務開票系統生成的清單，應符合國家稅務總局銷售貨物、提供應稅勞務或應稅服務清單的要求，并在清單上加蓋發票專用章。

報銷金額不論大小，均須憑發票辦理報銷。

（二）發票的有效性

1. 經辦人在取得增值稅普通發票時，應向銷售方或提供服務方提供我校納稅人識別號，并檢查取得的增值稅普通發票“購買方納稅人識別號”欄是否填寫了購買方的納稅人識別號，如果未填寫，應退回重辦，否則不予報銷。國家稅務總局公告2017年第16號明確規定不符合規定的發票，不得作為稅收憑證。

我校開具增值稅普通發票的信息如下：

單位名稱：廣州華立科技職業學院

納稅人識別號（社會信用代碼）：524400007778474975

2. 取得的發票要按實際購買物品名稱開具，比如購買了“筆”就不能填寫為“文具類”，應直接填寫鉛筆等具體品名。如購買物品項目種類較多，在同一份發票無法詳細列明的，可以按照購買物品的實際內容匯總開具發票，同時附送《銷售貨物、提供應稅勞務或應稅服務清單》。

3. 發票報銷時效：開票日期距離報銷日期三個月內的發票。

4. 取得的發票（除個人交通票外）填寫的客戶名稱必須是學校的全稱，且只要票面有“納稅人識別號”欄的都需要正確填寫。換言之，如無“納稅人識別號”欄則無需填寫，更不能在單位全稱后面增加。報銷個人交通費的，如票面有個人認證信息的，必須是本人信息。取得的發票，需蓋章清晰、大小寫一致、書寫字跡規范清晰可見，否則不予報銷。

（三）發票的簽名

經辦人在辦理報銷手續時，應做好發票背面簽名確認工作，簽名需與《支付證明單》的經手人和證明人一致，不能在發票背面隨意涂改。簽名需清晰可辨，不能草書。